Bankas rezerves un to veidošanās. Obligātie banku rezerves un likme

Ar Advent Centrālās bankas un attīstību finanšu regulācijas rezerves komercbankām ir izveidotas valsts līmenī, kā arī kredītiestādēm. Par to kontu, kuru kontrolē atbilstošo daudzumu pārpalikumiem (rezerves) kontos vai nosacījumus to pieņemšanas darbā. Apskatīsim sīkāk, kas veido obligātās banku rezerves.

Pārskats

Bankas rezerves nodrošināt līdzekļu pieejamību, lai netraucētu izpildi maksājumu saistības attiecībā uz atmaksu par individuāliem noguldījumiem un norēķiniem ar citām finanšu iestādēm. Citiem vārdiem sakot, tās darbojas kā garantija. Noteikumi jāuzglabā veidā naudas naudas kā noguldījumiem centrālajā bankā vai vērtspapīru veidā, lai nodrošinātu saistības.

prasības

Šodien, gandrīz visās valstīs ar tirgus ekonomiku ieraksta nepieciešamās rezerves bankas. Šī rīka finanšu kredītu regulējuma efektivitāte apstiprināta un fundamentālie pētījumi, un starptautiskā prakse. Krievijā, minimālās prasības darbojas kā avots atmaksas saistības pret kreditoriem un noguldītājiem gadījumā licences anulēšanas organizācijas veikt darbības. Praksē atgriešanās līdzekļi sastāv no centrālās bankas rezerves, labi regulēta. Minimālās prasības galvenokārt izmanto saistībā ar finanšu un kredīta regulēšanas risinot ilgtermiņa problēmas stabilizēt naudas apriti un cīņu pret inflāciju. Šis rīks darbojas kā ierobežotāju likmi naudas piedāvājuma kāpumu un pieprasījuma pārvaldību bankām rezervēs. Tās īpašais mērķis ir dota Regulā №342. Saskaņā ar definīciju šajā aktu, piemērojot šo instrumentu ļauj regulējuma vispārējā likviditātes banku RF struktūru. Kontroles naudas masas tiek veikta, samazinot naudas reizinātājs.

galvenais mērķis

Praksē, darbība finanšu iestādēm vienmēr ir risks neplānotas zaudējumus. Neviena iestāde nav pasargāts no tiem 100%. Šajā sakarā darbības laikā un riska katram finanšu iestādes vadībai ir jānodrošina veidošanos bankas rezervēm. Lai nodrošinātu to uzticamību organizācijai ir izveidot dažādus fondus, naudas līdzekļi, kas tiks izmantoti, lai segtu iespējamo zaudējumu. Procedūra, saskaņā ar kuru veidošanās tiek veikta, un to turpmāka izmantošana vairumā gadījumu ir izveidots likumus un CB. Par atskaitījumiem vērtība no peļņas pirms nodokļiem regulē likums par nodokļiem. Minimālā summa rezervju reģistrētas bankas Centrālo banku. Kā liecina prakse, izmantojot "rezervi", ir piemērota, ja ir objektīva nepieciešamība samazināt naudas piedāvājumu apgrozībā (apturēt vai kontrolētu augšanu), lai nepieļautu "pārkaršanu" ekonomikā, ja, lai sasniegtu šo mērķi, ir izmantot ierobežoto kreditēšanas spēju finanšu institūciju ar izstāšanos no tiem noteiktu daļu no iesaistītā līdzekļus (vai nu palielināt šo daļu). No tā izriet, ka Bank of Krievija rezervēm - nozīmē finanšu iestādes uzkrājas kā pieprasījuma noguldījumi, kas izslēgtas no jebkuras tirdzniecībā.

klasifikācija

Rezerves Banku, kopumā, ir viens mērķis - lai kompensētu iespējamās izmaksas un zaudējumus, ja nepieciešams. Tomēr tie ir sadalīti veidiem. Tādējādi, juridiskā rezerve ir instruments, ar kuru pielāgo kopējo likviditāti sistēmā. Tas, ko Centrālā banka tiek izmantota, lai nodrošinātu to, ka kontrolē, samazinot uzkrāšanos naudu komercbankās. Šis mehānisms ierobežo kreditēšanas spēju finanšu uzņēmumu un uztur noteiktu līmeni, naudas piedāvājuma apgrozībā. Savā kodols, obligātās rezerves - tas nozīmē, ka komercbankas ir jāglabā centrālajā bankā. Tie darbojas kā finanšu garantiju fondu, kas nodrošina uzticamību, pildot saistības pret saviem klientiem. Šādas rezerves bankas nav tik daudz interesēs organizācijas. Tie kalpo kā instruments valsts monetāro politiku. Ir ļoti šķidrums, šos aktīvus nevar izmantot finanšu iestādēm, lai pilnībā ar izskatu nelabvēlīgiem apstākļiem. Piemēram, ja iestāde ir sākusi aizplūšanu noguldītāju līdzekļu rezerve var izmantot tikai noteiktajā normas.

fonds

Tas tiek piedāvāts kā daļa no kapitāla, ko gada atskaitījumiem no peļņas veido. rezerves fonds ir nepieciešams, lai segtu zaudējumus, kas procesā finanšu iestādes. Viņš arī izveidoja, lai palielinātu pamatkapitālu. Normatīvajos asignējumi ko noteikusi akcionāru kopsapulcei. Vērtība var būt vai nu noteiktā apmērā no reģistrētā kapitāla. Finanšu uzņēmumam ir tiesības piešķirt līdzekļus no rezerves fonda tikai tad, ja ir peļņa. Līdz ar to tā pabeigšanas veic pieaugumu neto aktīvu. Fonds uzkrājas naudu finanšu iestādes saņemto parastā uzņēmējdarbības gaitā. Veikšanai peļņas nodošanu fondu, banku organizācija nodrošina izmantot daļu no saviem aktīviem tikai noteiktos virzienos. Galvenā no tām izvirzās pārklājumu zudumu.

Bankas rezerves uz iespējamo aizdevumu zaudējumu

To izveidošana izraisa kredīta risku, ka var rasties parastā uzņēmējdarbības gaitā. Šādi noteikumi ļauj novērst svārstības peļņas rakstot off zaudējumus par aizdevumiem. Tādējādi pastāv ietekme uz kapitāla summu. Šādu rezervju veidošana nāk no iemaksām, kas izdevumos par katru aizdevumu. Šie līdzekļi tiek izmantoti tikai aptver nesamaksāto atlikumu galvenā pienākuma. Sakarā ar šīm rezervēm veikti norakstījumi kredītu zaudējumiem, neiespējami atgūt. Ja nepietiek līdzekļu jāmaksā atzīts nereāls vai slikti, ir iekļauts zaudējumu periodā. Tas samazina nodokļu bāzi finanšu iestādes.

Līdzekļi vērtības samazinājumu vērtspapīriem

Mēneša pēdējā darba dienā veica pārvērtēšanas ieguldījumiem akcijās pēc tirgus vērtības. Zem tā būtu jāsaprot, ka vidējā svērtā cena par vienu drošības darījumiem, kas veikti pēdējās dienas uz biržā laikā vai, izmantojot izsoles organizators. Dažos gadījumos, jo tirgus var būt faktiskā vērtība vērtspapīru iegādes pēdējā darba dienā, samazināts uz pusi. Ja tas ir mazāks par grāmatu cenām, finanšu iestāde, būtu jāizveido rezerves aktīvu vērtības samazinājumam. Tās lielums nedrīkst būt lielāks par 50% no minētās vērtības. Veidošanās tiek veikta pēdējā darba dienā mēnesī, kas tika iegādāta vērtspapīrus. Tās atcelšana tiek veikta vienlaikus ar pensionēšanās akciju. Nodrošināšanas datus, kā minēts iepriekš, tas tiek veikts atsevišķi katrai drošību, neatkarīgi no pieauguma, vai saglabāt savu kopējo vērtību.

Specifika rezerves vērtības samazinājumam

Kad tas kļūst nepieciešamos ieguldījumus pārvērtēšanu uzkrājumu. Tomēr grāmata vērtība akciju paliek nemainīgs. Šajā sakarā, līdzekļi, drīzāk, netiek uzskatīti par rezervi, jo darbojas kā korekcija akciju cenu kontā. Beigās pārskata mēneša, kredītiestādei jābūt pārvērtēs iepriekš izveidotās rezerves traucējumiem ieguldījumu, pamatojoties uz tirgus vērtību un vērtspapīru daudzumam.

Citi veidi

Bez šiem, ir arī citas bankas rezerves. Tie ir sagrupēti grupā iespējamiem zaudējumiem no citiem aktīviem. Tie ietver, jo īpaši ietver noteikumus:

• Saskaņā ar bilances aktīvu ar zaudējumu risku.
• Par vairākiem reģistrēto par bilances kontos grāmatvedības instrumentiem.
• Forward darījumi.
• Saskaņā ar citiem zaudējumiem.

klasifikācija zaudējumu

Par zaudējumiem, finanšu iestāde, kas veicina veidošanos rezervju, tas ir saprotams hipotētiskās risku nākamajā periodā, kas ir saistīta ar rašanos šādos gadījumos:

1. Ar izdevumu vai saistību pieaugums, salīdzinot ar iepriekš ziņots grāmatvedību.
2. Samazinot izmaksas kredīta aktīviem.
3. Ja, lai izpildītu saistības, ko līgumslēdzējas finanšu institūciju apņēmusies darījumus (darījumus), kas veikti, vai neievērošanu solījumiem priekšmetu, pareizu parāda atmaksa, kas tiek nodrošināta ar banku organizācija apkalpo.

No iepriekš minētajiem banku rezervēm visefektīvākā ir tikai fonds. Tas ir saistīts ar faktu, ka rēķina viņa ceļu, finanšu iestāde var kontrolēt savas izmaksas. Visas pārējās bankas rezerves neuzskata par efektīvu. Tas ir saistīts ar to, ka pieaugums lieluma nepalīdzēs stiprināt organizācijas spēju izturēt rodas nelabvēlīgi apstākļi.

Zelta un ārvalstu valūtas rezerves bankas

Tie ir finanšu aktīvi, kas raksturojas ar augstu likviditāti. Ārvalstu valūtas rezerves tiek pārvaldītas ar Centrālās bankas un Finanšu ministrija. To sastāvā ietilpst:

1. Monetārais zelts.
2. Spetsprava aizņēmumi.
3. Rezerves pozīcija Pasaules VF.
4. Ārvalstu valūtu.

Šo rezervju izmaksas ir parādīta bilances datumā, pamatojoties uz ASV dolāru.

iecelšana

Starptautisko rezervju kalpo kā finanšu rezervi, caur kuru Maksājumu var veikt vai veic valsts parāda budžeta izdevumus, ja nepieciešams. Viņu klātbūtne, turklāt ļauj centrālajai bankai kontrolēt dinamikā rubļa maiņas kursu, izmantojot intervences valūtas tirgū. Šīs rezerves lielums galvenokārt jāietver skaļumu masa apgrozībā esošās naudas, nodrošinot gan privātos un suverēnās maksājumus par ārējo parādu un garantēt 3 mēnešu importu. Ja mēs varam sasniegt apjomu starptautisko rezervju centrālās bankas spēj īstenot efektīvu kontroli kustības rubļa valūtas kursa un procentu likmes.