Bankas kredītportfeļa analīze. Kredītportfelis ir ...

Starp nozīmīgākajiem komercbankas darbības rādītājiem ir kredītportfeļa. Tam var būt diezgan sarežģīta struktūra, un tajā ir nepieciešama līdzsvarota pieeja, lai interpretētu tajā ietvertos rādītājus. Bet, neskatoties uz to, bankām regulāri ir jāpārbauda to aizdevumu portfelis. Veiksmīgs šā uzdevuma risinājums ir svarīgākais faktors finanšu iestādes efektivitātē. Kāda ir kredītportfeļa struktūra? Kā mēs varam analizēt tajā ietvertos rādītājus?

Kredītportfeļa īpatnība

Kredītportfelis ir tāds, ja tiek ievērots kāds no Krievijas pētniekiem izplatītajiem jēdzieniem, parādu atlikums bankai (vai citai komercdarbības vienībai), kas radusies, izsniedzot aizdevumus citām organizācijām vai privātpersonām. Pieejas attiecīgās rādītāja vērtības noteikšanai var būt ļoti atšķirīgas.

Tādējādi daži pētnieki uzskata, ka ir nepieciešams iekļaut procentus par kredītportfeli saistībā ar pilnu atmaksas grafiku, citi dod priekšroku viennozīmīgi iekļaut tikai galveno parādu un citus aizdevuma elementus - aprēķināt pēc speciālas formulas. Arguments - aizdevuma subjekts var atmaksāt parādu pirms grafika un nemaksāt procentus par to.

Bankas kredītportfeļa analīzes īpatnības

Bankas kredītportfeļa analīze ir ārkārtīgi svarīga, novērtējot attiecīgās finanšu iestādes stabilitāti. Fakts ir tāds, ka šāda veida komerciālas organizācijas veido lielāko peļņu, parasti aizdevumu nodrošināšanas rezultātā. Tomēr svarīgi ir ne tikai tas, cik lielu kredītu izsniedz banka, bet arī tas, cik disciplinēti aizņēmēji tiks aprēķināti. Tādējādi viens no galvenajiem kritērijiem, kas nosaka finanšu iestādes kredītportfeļa kvalitāti, ir to personu maksātspēja, kurām tā sniedz aizdevumus. To var noteikt, pamatojoties uz dažādiem rādītājiem.

Ja tas attiecas uz juridiskām personām, tas var būt:

- finanšu apgrozījums;

- uzņēmuma pašreizējās kreditēšanas slodzes līmenis;

- galveno līgumu specifikācijas un citi faktori, kas nodrošina ieņēmumu stabilitāti;

Kredītvēsture.

Attiecībā uz aizņēmējiem, kuru statuss ir fiziskas personas, to maksātspēju var noteikt, pamatojoties uz:

- no algas lieluma;

- no uzņēmuma un darba devēja stabilitātes;

- no pašreizējā kreditēšanas līmeņa;

- no kredītvēstures satura.

Kā atbilstošas analīzes avotu var izmantot gan iekšējos korporatīvos dokumentus, gan tos, kas atspoguļo bankas mijiedarbību ar konkrētiem aizņēmējiem. Pirmkārt, tie ir aizdevuma līgumi, lietojumprogrammas (kurās, kā likums, ir norādīta detalizēta informācija par klientu).

Kredītportfelis ir rādītājs, kas atspoguļo aizdevumus ar termiņiem, summām un rentabilitātes līmeni, kas noteikts, pamatojoties uz līguma noteikumiem ar aizņēmēju. Var ņemt vērā arī dažādus ekonomiskos riskus. Bankas kredītportfeļa analīze tiek izmantota, pirmkārt, lai noteiktu maksimāli iespējamo finanšu iestādes peļņu, kas var rasties, aizņēmējiem atdodot kapitālu, un, otrkārt, noskaidrot iespējamos faktorus, kas var kavēt kreditoru pilnīgu un savlaicīgu norēķinu Banka.

Portfolio struktūra

Kā var noteikt konkrētus rādītājus, kas raksturo banku noteikto stabilitātes parametru? Kā var izskatīties kredītportfeļa struktūra? Visbiežāk kredītus klasificē pēc šādiem iemesliem:

- piesaistīšana ārvalstu valūtām vai rubļiem;

- nodrošināšanas metode;

- termiņš;

- aizņēmēja juridiskais statuss;

- kredītvēstules izcelsmes valsts.

Šo kritēriju sarakstu, protams, var papildināt ar citiem priekšmetiem.

Kas nav portfelī?

Jāatzīmē, ka daži aizdevumu veidi nav iekļauti kredītportfelī. Kad tas ir iespējams? Daudzu banku organizāciju metodoloģijā ir ierasts neiekļaut aktīvu sarakstā aizdevumus, kas izsniegti valsts iestādēm un ārpusbudžeta fondiem. Tas var būt saistīts ar šādu aizdevumu izsniegšanu bez būtiskām prasībām nodrošinājumam vai procentu likmēm, kas ievērojami atšķiras no tirgus. Kredītportfelis ir rādītājs, kas atspoguļo tipiskas finanšu iestādes darbības. Kredīti ar preferenciālām likmēm var neatbilst šim kritērijam.

Kredītus, kas nav iekļauti komercbankas kredītportfelī, var izsniegt arī partneru struktūrām, citām saimniecības finanšu organizācijām, ja pašreizējā iestāde ir tās struktūras daļa vai pakļautās juridiskās personas. Faktiski daudzos veidos šādi darījumi ir formāli aizdevumi. Faktiski tie var būt parastās starpuzņēmumu pārskaitījumi, kas visbiežāk nav vērsti uz peļņas gūšanu no bankas.

Portfeļa analīzes posmi

Mēs tagad pētīsim sīkāk, kā var veikt finanšu iestādes kredītportfeļa analīzi. Turpinājumā mēs atzīmējām galvenos principus, uz kuriem balstās attiecīgais pētījums, proti, pašreizējo aizdevumu apjoma korelācija un faktori, kas ietekmē to aizdevumu saņēmēju atmaksu. Tagad mūsu uzdevums ir apsvērt galvenos posmus, kuros analizēts kredītportfeļa apjoms. Mūsdienu pētnieki nošķir šo kopumu:

- analīze par faktoriem, kas ietekmē bankas pakalpojumu pieprasījumu un piedāvājumu;

- finanšu institūcijas kredītpotenciāla noteikšana;

- izsniegto kredītu struktūras izpēte, lai nodrošinātu iespējamo atbilstību identificētajam potenciālam;

- pašreizējo kredītlīgumu, kurus parakstījusi banka un aizņēmēji, izpēte;

- portfeļa kvalitātes novērtēšana, ieteikumu izstrāde tās pilnveidošanai.

Mēs detalizēti izpētīsim konkrētos bankas darbības rādītāju analīzes posmus.

Kredītpakalpojumu piedāvājuma un pieprasījuma faktori

Attiecīgos faktorus var klasificēt dažādu iemeslu dēļ. Parasti tiek izšķirti iekšējie un ārējie. Vispirms ir ierasts iekļaut:

- bankas likviditāte, pieejamais kapitāls, ko var izmantot aizdevumu nodrošināšanai;

- resursu pieejamība, lai segtu iespējamo likviditātes deficītu zemo klientu maksājumu disciplīnas dēļ;

- bankas komercdarbības segmenta specifika, mērķa auditorijas auditorijas raksturojums.

Starp ārējiem faktoriem:

- ekonomiskie procesi, kas notiek valstī, reģionā vai konkrētā izlīgumā;

- konkurences līmenis banku aizdevumu tirgū;

- Centrālās bankas politika, piemēram, attiecībā uz pamatlikmes vērtības veidošanos;

- Kredītu attiecību tiesiskais regulējums.

Analizējot šos faktorus, Banka tādējādi var noteikt tos, kas ir vissvarīgākie kredītportfeļa kvalitātes ziņā, un pēc tam izmantot iegūtos datus, lai uzlabotu attiecīgā rādītāja raksturlielumus.

Kredītlīnijas noteikšana

Portfeļa analīzes nākamais posms ir finanšu iestādes kredītpotenciāla noteikšana. Šīs problēmas risinājums paredz, pirmkārt, to avotu izpēti, kuru iznākumā banka var saņemt ieņēmumus no aizdevumu nodrošināšanas aktivitāšu viedokļa. Kredīta potenciālu šajā gadījumā var uzrādīt divos veidos: tā ir tāda, kas atspoguļo bankas īstermiņa resursus, kā arī to, kas attiecas uz "gariem" līgumiem ar finanšu iestādes klientiem. Kāda ir katra no tām specifika?

Īstermiņa potenciāls tiek veidots, balstoties uz līdzekļiem, ko banka uzkrāj noguldījumos, norēķinu kontos, algu kontos un citos resursos, ar kuru palīdzību iespējams ātri palielināt likviditāti. Parasti - gada laikā. Savukārt ilgtermiņa potenciāls paredz, ka banku iestādei ir avoti, kurus var izmantot arī kā līdzekli, lai palielinātu likviditāti, bet ne uzreiz un ar laika beigām, parasti ne agrāk kā gadu pēc attiecīgo līgumu noslēgšanas ar klientu . Bankas kredītportfeļa vadība ir tieši atkarīga no tā, kāda veida potenciāls tiek ņemts vērā, kas raksturo finanšu institūciju. Attiecīgais parametrs ir viens no vissvarīgākajiem no viedokļa, ka analizējot bankas kā komerciālās struktūras stabilitāti.

Pēc dažu pētnieku domām, kā kredītlīnijas elementu iestāde var piekļūt ārējā finansējuma avotiem. Pirmkārt, tas, protams, ir Centrālās bankas aizdevums. Bet tos var arī aktīvi papildināt ar aizdevumiem no ārvalstu tirgiem. Vēl viens jautājums ir par to, vai konkrētajai bankai ir piekļuve šādai informācijai. To var ierobežot gan ar ekonomiskiem kritērijiem, piemēram, tāpēc, ka iestādes pašreizējie rādītāji, pēc kreditora domām, neatbilst maksātspējas kritērijiem, un politiski - ja bankai tiek piemērotas sankcijas, tāpēc to nevar piemērot ārvalstu aizņēmējiem.

Aizdevuma analīze, lai atbilstu potenciālam

Nākamais finanšu institūcijas kredītportfeļa izpētes posms ir analīze par piešķirto aizdevumu atbilstību identificētajai potenciālajai vērtībai, ko mēs minējām iepriekš. Kādus uzdevumus banka var saskarties šajā gadījumā?

Pirmkārt, tas ir kredītportfeļa novērtējums, ņemot vērā finanšu iestāžu un aizņēmēju parakstīto līgumu termiņu atbilstību un piekļuves termiņiem resursiem, kas veido iepriekš minēto potenciālu. Nebūtu situācijas, kad banka izsniedz lielu skaitu "garu" aizdevumu, bet tai nav "īstermiņa" resursu, lai uzturētu likviditāti. Pat tad, ja aizņēmējs veiksmīgi samaksās, - ieņēmumi var nebūt pietiekami, lai atrisinātu pašreizējos iestādes uzdevumus.

Dažos gadījumos bankas, kas nosaka ilgtermiņa jaudas trūkumu un kurām nav resursu, lai to palielinātu, ir spiestas pārveidot tajā īstermiņa resursus. Un tas var negatīvi ietekmēt iestādes likviditātes rādītājus.

Aizdevumu analīzes veikšana, lai nodrošinātu atbilstību potenciālajam netraucētajam plūsmām darbā, kas ir nākamais kredītportfeļa pētījumu posms, - starp banku un klientu noslēgto aizdevuma līgumu pētīšana. Apskatīsim to sīkāk.

Līgumu izpēte

Protams, maz ticams, ka bankas speciālisti paildzinās katra līguma saturu ar aizņēmēju. Tas ir tehniski ļoti grūti un pilnīgi nepraktiski zvejas piepūli. Parasti līgumos ietverto datu statistiskā analīze tiek veikta. Fakts ir tāds, ka atbilstoša tipa dokumentos ir ļoti maz atšķirību. Visbiežāk viņi vārīties:

- aizdevuma summai;

- starpība starp individuāli noteiktiem procentu likmēm;

- aizdevuma termiņš ;

- aizdevuma nodrošinājuma veids.

Šī shēma ir piemērojama, ja, protams, ir tādu līgumu analīze, kas noslēgti ar vienu un to pašu aizņēmēju kategoriju, piemēram, iedzīvotāji, kas oficiāli nodarbināti dzīvesvietā.

Izrādās, ka nav nepieciešams pētīt katru dokumentu: ir pietiekami, lai avotus klasificētu pēc grupām, kas norāda uz apvienošanu ar kādu kopīgu pazīmi. Piemēram, tas var būt līgumi, kuros iekļauta procentu likme 20% gadā vai lielāka, vai arī tie, kas pieņem aizdevuma atmaksu gada laikā. Tādējādi banka, pārbaudot kredītportfeļa riskus , var vienkārši uzkrāt attiecīgo informāciju, kas ietverta līgumos, un tā būs viņu izmeklēšana.

Pamatojoties uz attiecīgā analīzes posma rezultātiem, finanšu iestādei var būt pieejama statistika, kurā varēs noteikt, vai banku organizācijas attīstības politika ir ilgtspējīga:

- no aizdevumu nodrošināšanas viedokļa;

- saistībā ar nosacījumu atbilstību aizdevuma līgumiem līdz attiecīgajam potenciālam;

- attiecībā uz ienākumiem, kas gūti komercdarbības rezultātā.

Pamatojoties uz darba rezultātiem, secinājumi, portfeļa kvalitātes novērtējumi un ieteikumi to pilnveidošanai formulēti nākamajā pētnieku darba stadijā.

Novērtējumi un ieteikumi

Galvenais uzdevums šajā gadījumā ir gudri izskaidrot analītiķu darbību rezultātus. Darba rezultātiem jābūt vērstiem uz to, lai tos varētu izmantot kā praktisku līdzekli bankas attīstības stratēģijas uzlabošanai. Viņiem jākļūst par faktoru, lai optimizētu darbības, kas veido finanšu iestādes kredītportfeļa vadību.

Bankas stabilitātes atbilstošā parametra un tā interpretācijas kompetenta analīze ir svarīgākais nosacījums iestādes konkurētspējai tirgū. Iespējams, ka Sberbank vai citas Krievijas banku nozares milzu aizdevumu portfelis būs kritērijs. Bet ar līdzsvarotu pieeju attīstības stratēģijas noteikšanai jebkura finanšu iestāde var ļoti labi kļūt par nozīmīgu dalībnieku tik ļoti konkurētspējīgā tirgū. Kredītportfelis nav skaitļu kopums par pārskatu sniegšanu. Tas ir reāls instruments, lai uzlabotu banku uzņēmējdarbības modeli.

Finanšu iestādes kredītportfeli var novērtēt ne tikai tās iekšējās struktūras, bet arī ārējie dalībnieki, piemēram, ieguldītāji. Protams, atkarībā no piekļuves pieejamības attiecīgajiem rādītājiem. Šajā daļā banku, kurām ir sabalansēts kredītportfeļa, konkurētspējīgās priekšrocības būs izteiktas spējai saņemt lielas investīcijas. Vai arī - kā opciju - ir priekšrocības, piekļūstot ārējiem aizdevumiem. Tajā pašā laikā potenciālie finanšu iestādes partneri šajā daļā var arī būt ieteikumu autori, kuru mērķis ir uzlabot bankas attīstības stratēģiju, pamatojoties uz kredītportfeļa pētījumu rezultātiem.